Налоговая отчетность – нет проблем

У каждого бухгалтера, использующего учетную политику "по оплате", возникает проблема с отсроченными до поступления оплаты налогами. Перед заполнением отчетной формы необходимо произвести предварительный расчет отношения оплаченной части к общему долгу покупателей. Причем расчет делается отдельно по товарам с разными ставками НДС и с учетом наличия или отсутствия налога с продаж. Полученный результат используется в налоговой форме. Нельзя ли автоматизировать этот процесс?

Конечно можно, но при этом необходимо каким-то образом дифференцировать поступающие денежные потоки по видам реализации. Например, по поступлению оплаты за товар с НДС 20% без налога с продаж. Аналогичные действия надо производить и при начислении долга покупателя. То есть начисленный долг, также имеет соответствующий признак. Полученные в конце отчетного периода дифференцированные данные очень просто преобразовать в расчетные налоговые коэффициенты. Для этого полученная оплата с определенным признаком делится на долг покупателя с тем же признаком. Например, общая сумма полученной оплаты за товар с НДС 20% без налога с продаж делится на общий долг покупателя за товар с теми же характеристиками. Полученный результат необходимо запомнить в виде константы и использо- вать при исчислении нормального налога. (Для исчисления необходимо умножить сумму отсроченного налога на константу). Остается решить задачу формирования соответствующихпризнаков. Хороший результат могут дать аналитические отметки, которыми сопровождается каждая проводка по начислению долга покупателя и поступлению средств в оплату этого долга.

Программа "ИНОТЕК" предлагает именно этот путь решения проблемы налоговой отчетности. В список объектов аналитического учета включена группа "Налоговые отметки", которая включает в себя объекты "Основная деятельность с НДС 20%", "Основная деятельность с НДС 10%", "Основная деятельность без НДС". При выполнении типовых операций по реализации товара и его оплате отметки автоматически "привязываются" к той или иной сумме. Затем подсчитываются общие суммы по каждой отметке и автоматически формируется отчетность.

Консультант: Чиркин А.Н.

e-mail: tch@inotec.msk.ru